Текущие затраты по предоставлению услуг

Текущие затраты по предоставлению услуг по аквапарку условно можно разделить на следующие группы:

• заработная плата персонала;

• коммунальные платежи;

• прочие затраты.

Кроме этого, при расчете затрат, относимых на себестоимость, будут учтены амортизация и проценты по кредиту. Все затраты в расчете приведены без учета величины НДС.

Заработная плата персонала приведена с учетом потребности в персонале.

Расчет данной статьи затрат в прогнозном периоде приведен в таблице.

Таблица. Расчет годового фонда оплаты труда по аквапарку.

Потребность в электроэнергии и воде (коммунальные платежи).

Сумма расходов на электроэнергию включает в себя затраты по эксплуатации электрооборудования аттракционов, фильтрации и водоочистке, подогреву воды, оборудования баров и дискотеки, освещение территории и помещений.

Сумма затрат определена по предполагаемому времени работы оборудования, их мощности и энергопотребления, а так же тарифа по оплате за электроэнергию.

Так по информации организации-проектирощика, суммарное месячное электропотребление составляет 0,4 Мвт. При работе аквапарка в течении 4 месяцев и тарифе за энергопотребление 0,29 грн. за 1 кв/ч, годовая сумма затрат на электроэнергию составит 464 000 грн.

Затраты по статье «Водоснабжение и канализация» приняты с учетом норм потребления и тарифе на водоснабжение равном 4 грн. за 1 куб. м, и канализацию – 3 грн за 1 куб.м без учета НДС. Затраты на водоснабжение и канализацию приведены в таблице.

Таблица. Расчет годового водопотребления по аквапарку.

Величина прочих затрат по аквапарку.

Арендная плата за землю в соответствии с договором аренды составляет 222 801 грн. в год.

Сумма затрат на профилактические работы включает в себя:

- затраты, связанные с открытием сезона (санэпидемстанция, дезинфекция, медосмотр работников и пр.) – 126 000 грн;

- ремонтные работы перед началом сезона (ремонт отделки зданий и сооружений, замена быстроизнашивающихся деталей конструкций) – 100 000 грн;

- ремонт и пуско-наладка водоочистительного оборудования – 60 000 грн;

- озеленение территории – 25 000 грн;

- приобретение МБП и товаров санитарно-гигиенического комплекса – 35 000 грн.

Административные расходы включает расходы на приобретение канцелярских товаров, оплату услуг связи, транспорт, печатные издания и т.д. и предусмотрены в размере 100 000 грн ежегодно.

Расходы на рекламу предусмотрены в размере 100 000 грн ежегодно.

Прочие расходы предусмотрены в размере 5% от общей суммы расходов и включают себя затраты по вывозу мусора, непредвиденные расходы, расходы, связанные с обслуживанием аквапарка в период межсезонья и т.д.

Затраты по приобретению продуктов по кафе не учитываются, так как доход от кафе рассчитывается от торговой наценки. Общая сумма ежегодных текущих затрат приведена в таблице.

Таблица. Прогноз годовых текущих затрат по аквапарку.

Амортизационные отчисления.

Амортизация представляет собой ежегодный денежный поток, возмещающий суммы вложенных инвестиций в сооружения и оборудование. Нормативная величина амортизационных отчислений зависит от метода начисления амортизации.

Для прогноза приведена налоговая система начисления амортизации, с ежеквартальной нормой начисления 2%.

Величина амортизационных отчислений представлена в таблице.

Таблица. Прогноз величины амортизационных отчислений, грн.

Проценты за кредит рассчитаются с учетом выплаты 15 % годовых.

Расчет величины выплат по кредиту приведен в соответствующей главе Бизнес-плана.