III. Кассовые операции .

Налично-денежный оборот в туризме составляет около 20 % всего денежного оборота. Значение налично-денежного оборота в организации нормальных экономических отношений различ­ных туристских организаций велико. Именно в сфере налич­но-денежного оборота происходит окончательная реализация созданного в туризме продукта (услуг и товаров) и проверяется конкурентоспособность этого продукта. Поэтому от состояния налично-денежного оборота во многом зависят нормальная цир­куляция денег в туристских организациях и устойчивость их эффективности.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются регулирующими мате­риалами ЦБ РФ в пределах Закона «О банках и банковской дея­тельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Туристские организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком, по со­гласованию с их руководством.

Всю денежную наличность сверх установленного лимита ту­ристские организации обязаны сдать в банк в порядке и в сроки согласованные с обслуживающим их банком. Своевременность и полнота сдачи наличных денег в банк контролируются эконо­мистами банка.

При несоблюдении условий обращения с денежной налично­стью и порядка ведения кассовых операций применяются меры финансовой ответственности.

Каждый банк должен организовать рациональный денеж­ный оборот (т. е. удовлетворить потребности по выдаче де­нег клиентам) за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБ РФ за пополнением наличности. Все организации за 65 дней до планируемого квартала представляют в банк кас­совые заявки.

На основании полученных от организаций сведений (о по­ступлениях торговой выручки от услуг транспорта и бытово­го обслуживания и пр.) и кассовых заявок коммерческий банк составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполне­ния которого и осуществляется кассовое обслуживание орга­низаций.

Выдача денег организациям на выплату зарплаты произво­дится коммерческими банками в сроки, установленные коллек­тивными договорами, постановлениями правительства и др. Для регулирования кассовых ресурсов коммерческих банков составляют календарь выдач заработной платы и других видов оплаты труда рабочих и служащих.

Деньги расходной кассой выдаются по денежным чекам, и расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгал­терией туристских организаций.

IV. В соответствии с последними изменениями в законодательстве все предприятия СКС и Т осуществляющие туроператорскую деятельность должны иметь определенную сумму на счете (страховой капиталл).????